Un esempio con 45.000 € di ricavi
Con 45.000 € di ricavi e coefficiente 78%, il reddito imponibile lordo è 35.100 €. I contributi INPS in Gestione Separata (26,07%) valgono 9151 €. Con l'imposta sostitutiva al 15% paghi 3892 €; con l'aliquota ridotta al 5% ne paghi 1297 €. Restano 31.957 € l'anno al 15%, circa 2663 € al mese, prima delle spese reali.
Codici ATECO tipici
- 73.11.02 Conduzione di campagne di marketing e altri servizi pubblicitari (coefficiente 78%)
- 70.22.09 Altre attività di consulenza imprenditoriale e amministrativo-gestionale (coefficiente 78%)
- 70.21.00 Pubbliche relazioni e comunicazione (coefficiente 78%)
Sono esempi. Il coefficiente dipende dal codice esatto: confermalo con il commercialista.
Cosa tenere presente
- Se incassi anche commissioni di affiliazione o pubblicità, quei ricavi concorrono al limite di 85.000 €. Verifica con il commercialista il codice ATECO da usare per ogni fonte.
- Senza altra cassa versi in Gestione Separata. Se hai già un'altra copertura previdenziale obbligatoria l'aliquota può essere più bassa (24% secondo le fonti consultate): modificala nel calcolatore.
- Software, abbonamenti e strumenti pubblicitari non sono deducibili nel forfettario. Il loro costo incide solo sul netto effettivo.
Domande frequenti
Quale coefficiente usa un consulente di marketing?
Per i codici 73.11 e 70.22 il coefficiente è il 78%. Dipende sempre dal codice che scegli, quindi conferma la scelta con il commercialista.
Posso fare affiliate marketing con la mia partita IVA?
I ricavi da affiliazione sono ricavi dell'attività: vanno fatturati o dichiarati come previsto e contano per il limite di 85.000 €. Chiedi al commercialista come inquadrarli.
Quanto devo accantonare per le tasse?
Dipende dal fatturato e dall'aliquota. Con 45.000 € di ricavi, imposta al 15% e INPS in Gestione Separata, tasse e contributi valgono circa il 29% di ogni fattura: su 1.000 € incassati ne metti da parte circa 290 €. Il calcolatore lo aggiorna sui tuoi numeri.
Cosa cambia se ho anche un lavoro da dipendente?
L'aliquota INPS può essere diversa e ci sono condizioni sul reddito da lavoro dipendente per restare nel forfettario. Verifica la tua situazione con un professionista.